高收入如何在加拿大合法避税？8大真实可用的节税策略

加拿大高收入人群税负最高可达50%！本文详细介绍8种真实可用的合法避税方法，包括RRSP、TFSA、成立公司、家庭收入分拆、投资与房地产策略等，助你高效节税、合法增值。

高收入人群税负沉重？聪明人都这样节税

在加拿大，高收入者的边际税率非常高：
以安省为例，年收入超过 235,675 加元时，综合联邦+省的最高边际税率高达 53.53%。
这意味着，你辛苦赚来的钱，有一半以上可能被缴为税款。

好消息是，加拿大税制也提供了多种合法、真实可用的避税工具。以下 8 大策略，已被大量医生、律师、顾问、IT 专业人士、企业主实际使用

利用 RRSP：立刻降低应税收入

RRSP（Registered Retirement Savings Plan，注册退休储蓄计划）是高收入者最直接、最有效的节税方式。

-- 供款可抵税：供款额从当年收入中扣除，直接降低应税收入。

--投资收益递延纳税：资金留在 RRSP 内投资增值，直到退休提取时才缴税，通常税率较低。

实用举例：
 年收入 25 万加元的人，供款 30,000 加元到 RRSP，可直接节税约 15,900 加元（按 53% 边际税率计算）。

重点：

--每年供款额度为上一年收入的 18%，2025 年上限约 31,560 加元。

--高收入年份供款，低收入或退休时提取，利用税率差实现最大化节税。

善用 TFSA：投资收益永久免税

TFSA（免税储蓄账户）的供款不能抵税，但账户内所有收益（利息、股息、资本增值）全部免税，取出也无需缴税。
对于高收入人群，TFSA 是长期投资的重要税收“避风港”。

2025 年累计供款额度约 95,000+ 加元（视开户年份而定）。
 建议优先将高成长资产（股票、ETF等）放入 TFSA，长期增长免税效果非常惊人。

成立公司：把个人高税收入变为公司低税利润

对于医生、律师、顾问、IT 自雇人士或副业收入较高的人来说，成立一间公司（Incorporation）是避税利器：

--税率更低：
CCPC（加拿大控制的私人公司）前 50 万利润，公司税率仅约 12%–15%，而个人最高可超过 50%。

 --延迟纳税：
利润可留在公司内不分配，推迟个人纳税时间。

--灵活发薪：
可通过工资+股息组合，控制每年的个人应税收入，避免跳到最高税率档。

-- 投资工具：
公司留存利润还能继续投资（房产、股票等），不需先交个人税。

实操建议：
使用 Operating Company + Holding Company 结构，可实现利润转移、资产保护和代际传承。
需符合 CRA 规定，确保有实际商业活动。

家庭收入分拆：配偶 RRSP + 合法聘用家人

加拿大虽对“收入分拆”有限制，但以下方式合法可行

--配偶 RRSP：高收入一方向配偶 RRSP 供款，未来退休提取时由配偶以较低税率缴税，利用税率差节税。

--聘用家庭成员：配偶或子女若在公司中实际工作（行政、市场、客服等），可支付合理薪水，将部分收入转移到低税率的家庭成员名下。

CRA 要求薪酬必须“合理”，需要有工作记录和凭证（工时、岗位说明、T4 表等）。

投资本身也是避税手段：利用资本增值优惠

在加拿大，资本增值只有 50% 计入应税收入，税率明显低于工资。

举例：资本增值 10 万加元，仅有 5 万计入应税收入，节税效果显著。

建议策略：

--优先投资股票、基金、房地产等具有增值潜力的资产；

--减少短线操作，长期持有推迟纳税；

--若通过公司投资，可结合公司税率进一步优化。

房地产避税：主要居所免税 + 投资房折旧

主要居所免税（Principal Residence Exemption）
出售主要自住房时，增值部分免税，是加拿大最强的免税工具之一。

投资房折旧（CCA）
投资房可通过折旧来抵扣部分租金收入，降低当年应纳税额。
出售时折旧部分会被“追回”，更适合长期持有型投资。

慈善捐赠：节税与社会价值双赢

向注册慈善机构捐赠可获得税收抵免，高收入人群的抵免比例最高可达 50% 以上。
例如捐赠 10,000 加元，可抵减约 5,000 加元税款。

将捐赠集中在高收入年份进行，抵税效果更明显。

提前做税务规划：与专业会计师合作

高收入者的税务情况复杂，涉及 RRSP、公司结构、房地产、投资、家庭成员等多个层面。
建议每年**年中（而非报税季）**找注册会计师（CPA）规划一整年的节税策略，包括：

--RRSP 供款计划

--工资与股息比例设计

--投资账户结构安排

--房地产与慈善策略整合

提前规划，往往能帮你省下几万甚至几十万加元的税。

避税靠策略，不靠钻空子

这些方法全部符合法律规定，已被广泛采用。关键在于：早规划、勤记录、善用专业，把高税变成聪明钱。

延申阅读：

1. 2025 加拿大 & 安省最新税务变化：新移民和留学生必看省钱攻略。

2. 加拿大自雇人士报税全解析：如何合法扣除费用、减轻税负。